Как получить инвестиционный налоговый вычет или вычет по иис. Иис налоговый вычет

Понятие индивидуального инвестиционного счета (ИИС) расшифровывается в ст.10.2-1 закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ . Механизм начал действовать с 2015 г. и стал весьма популярен у частных инвесторов (физ.лиц). Причина этому - простота использования и возможность получения существенных вычетов ( и ). В материале рассмотрим разницу между А и Б вычетами, сравним их преимущества и дадим инструкцию получения каждой категории вычетов.Для начала приведем основные характеристики ИИС:

1. Он предназначен только для физ.лиц и открывается по договору с управляющим или брокером (обычно бессрочному).
2. Все средства и операции учитываются отдельно от других счетов.
3. Одновременно у человека может быть только один ИИС. При открытии нового счета предыдущий расторгается в течение месяца.
4. Снятие средств ведет к автоматическому закрытию счета.
5. Максимально разрешенное пополнение - 1 000 000 в год. Периодичность и минимальный размер взносов законом установлен.

ИИС тип А (первый тип)

Это налоговый вычет на взносы на ИИС (). Основные правила:

1. Вычет считается с суммы годового взноса не более 400 000 руб. Со всего, что сверху, 13% не вернут.
2. Вернуть НДФЛ возможно уже на следующий год после пополнения счета.
3. Если ИИС закрыть раньше, чем через 3 года, весь возмещенный ранее НДФЛ вы обязаны вернуть и еще заплатить сверху пени. После 3 лет ничего возвращать не нужно. Срок отсчитывается с даты заключения договора.
4. Если вы перевели все средства с одного ИИС на другой, срок действия не прерывается.
5. После закрытия договора нужно заплатить НДФЛ на образовавшийся доход.

По правилам НДФЛ рассчитывают по отчетному периоду. Т.е., если в определенном году вы ничего на ИИС не положили, то и вычет за этот год не положен.

Пример 1

Диана в 2015 г. оформила ИИС и периодически вносила туда деньги, а на следующий год отчитывалась в ФНС. Результат в таблице:

Итого получается, что максимально возможная сумма возвращенного НДФЛ за один год составляет 52 000 руб. (13% от 400 000). Однако здесь действует еще одно ограничение. Вычет по типу А предполагает возврат ранее заработанного вами НДФЛ. Т.е. государство не может отдать вам больше, чем вы перечислили ему в отчетном году.

Пример 2

Алексей в 2017 г. заработал официально 240 100 руб. и заплатил налог 31 213 руб. В этом же периоде он внес на ИИС 350 500 руб. и планировал вернуть 13% (45 565 руб.). Однако так сделать не выйдет. В 2018 г. ФНС перечислила Алексею 31 213 руб., т.к. больше НДФЛ у него за 2017 г. нет.

ИИС тип Б (второй тип)

Так оформляется вычет на доход от ИИС по окончании договора (). Основные моменты:

1. На дату закрытия ИИС должен действовать более 3 лет. Для договоров, заключенных в 2015 г., этот срок наступает только в 2018 г.
2. Вычет дадут, если вы не стали возвращать НДФЛ со взносов.
3. База по вычету - положительный финансовый результат за срок действия ИИС. Как он определяется, описано в ст.214.9 НК .

Пример 3

Алексей открыл ИИС в июне 2015 г. и ежегодно вносил по 350 000 руб. К июлю 2018 г. общий доход за весь период действия счета составлял 150 300 руб. Алексей решил не закрывать ИИС. Предположим, 2019 г. будет удачным для Алексея, и он получит прибыль за год 530 400 руб. При таком прогнозе после закрытия договора ИИС он вправе рассчитывать на вычет 680 700 руб. (размер общего дохода). При выплате этой суммы брокер не станет удерживать 13%.

Как получить налоговый вычет по ИИС. Пошаговая инструкция

Вернуть подоходный налог с ИИС допускается:

1. В налоговой (для типа А и Б).
2. Через налогового агента (только для типа Б).

Итак, вернуть налог со взносов возможно только в ФНС. Причем, после завершения отчетного календарного года. Разберем поэтапно всю процедуру.

Этап 1. Готовим документы:

• доказательство наличия ИИС (договор на ведение, генеральный договор + заявление о присоединении и т.п.);
• документы на внесение взносов (платежки, ордера, поручения брокеру и его отчет об операции).

Этап 2. Подтверждаем свои доходы: берем справку 2-НДФЛ за нужный год.

Этап 3. На основе первых двух этапов заполняем декларацию. Здесь возможны варианты:

1. Воспользоваться бумажным бланком (взять в инспекции или скачать на сайте). Инструкция по заполнению отчета за 2017 г. приведена в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ .
2. Скачать бесплатную программу «Декларация» на сайте ведомства в разделе «Программные средства» (внизу страницы).

Важно! Это программа выпускается по каждому году отдельно. Позволяет в удобной форме заполнить все сведения, распечатать готовый документ или получить файл для отправки.

1. Заполнить все онлайн в Личном кабинете (ЛК). Этот вариант, как самый быстрый, рассмотрим отдельно ниже.

Этап 4. Подаем 3-НДФЛ и собранные документы в ФНС. Одновременно прикладываем заявление на возврат денежных средств. Способы:

• лично или через представителя;
• через оператора ЭДО в электронном виде;
• почтой;
• через сайт.

Этап 5. Ждем, когда ФНС закончит проверку, и получаем деньги.

Теперь разберем, как заявить вычет у брокера (тип Б):

1. Для того, чтобы брокер выплатил вам доход при закрытии ИИС без удержания налога, нужно сначала запросить в ФНС специальную справку. Заявление подается в свободной форме. При этом к нему вы должны приложить копии документов по открытому договору ИИС, которые позволяют его идентифицировать.
2. В этой справке ФНС указывает:

• что по этому договору ИИС вы не применяли вычет А;
• что у вас нет других открытых счетов.

1. Через 30 дней получить в ФНС указанную справку и отдать ее брокеру.
2. На ее основании налоговый агент имеет право предоставить вычет одновременно с выплатой дохода по закрываемому ИИС.

Важно! Если вы не подали такую справку брокеру, он заплатит с вашего дохода НДФЛ. Тогда оформлять вычет придется через ФНС по описанной выше инструкции. Подтверждающим документом будет отчет брокера о проведенных по счету операциях.

Получение вычета по ИИС через личный кабинет налогоплательщика

В ЛК можно как заполнить все онлайн, так и выгрузить документ, подготовленный заранее в программе.

Порядок действий:

1. Заранее сканируем все подготовленные документы (их суммарный вес не должен превышать 20 Мб, один файл - до 10 Мб). Цветные изображения не нужны, достаточно черно-белых.
2. В ЛК находим «Жизненные ситуации».
   
3. Переходим на вкладку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
   
4. Возможны два варианта: заполнить данные онлайн или загрузить заранее подготовленный файл из программы.
   
5. Для отправки документов понадобится оформить электронную подпись. Если ее нет, ссылка на вкладку с оформлением появляется автоматически.

В этом году россияне, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, впервые могут оформить налоговый вычет по взносам на ИИС за предыдущий календарный год. Для этого владельцы счетов должны с 1 января по 30 апреля подать необходимые документы в налоговую инспекцию. В помощь частным инвесторам, которые пожелают вернуть заветные 13% по льготе в этом году, Financial One подготовил краткую инструкцию по оформлению налогового вычета.

Прежде всего, напомним, что у владельца ИИС есть два способа воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной законодательством. Первый подразумевает, что частный инвестор оформит налоговый вычет по окончании календарного года, в который он сделал взнос на свой инвестиционный счет. Доходность операций по ИИС при этом не учитывается. То есть если в декабре 2015 года россиянин открыл ИИС и внес на него 400 тысяч рублей, то уже в январе текущего года он имеет право подать соответствующие документы в налоговую инспекцию и вернуть себе 13% от этой суммы – 52 тысячи рублей.

Эту процедуру частный инвестор может повторять ежегодно, но обязательным условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Таким образом, денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.

Вторым способом оформления льготы частный инвестор сможет воспользоваться лишь через три года после заключения договора на ведение ИИС. В этом случае владельцу счета просто-напросто не придется платить НДФЛ с инвестиционной прибыли, полученной за этот период. При этом не важно, были ли у частного инвестора другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%. Поскольку этот вид льготы пока недоступен россиянам (ИИС появился на рынке в 2015 году), имеет смысл рассмотреть подробно только налоговый вычет первого типа.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Итак, при наличии удержанных налогов, а значит, и источника дохода в 2015 году, владельцу ИИС остается проделать следующие шаги для оформления налоговой льготы:

– взять у брокера или управляющей компании документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС;

– получить у работодателя форму 2-НДФЛ;

– заполнить декларацию 3-НДФЛ;

– написать заявление о возврате налога;

– подать документы в налоговую службу по месту постоянной регистрации.

ШАГ 1: ДОКАЗАТЬ, ЧТО НА ИИС ЕСТЬ СРЕДСТВА

Первый пункт в этом нехитром мануале – получение документов о зачислении средств на ИИС. К таковым относятся, прежде всего, копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции. «Мы предоставляем клиентам следующие бумаги: Генеральное соглашение и заявление на Комплексное обслуживание (документ, подтверждающий факт открытия ИИС), а также платежные документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (квитанция, платежное поручение о заводе средств)», – рассказал Financial One Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Следует отметить, что набор документов, который предоставляют разные брокерские компании для оформления налогового вычета, может незначительно варьироваться. Так, ИХ «Финам», помимо прочего, выдает своим клиентам, открывшим ИИС, форму 2-НДФЛ и отчет брокера за прошлый налоговый период.

Получение формы 2-НДФЛ у работодателя или организации, обеспечившей доход владельца ИИС в 2015 году, – процедура довольно простая. Согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель должен выдать ее не позднее трех рабочих дней со дня подачи заявления работника. В заголовке формы 2-НДФЛ должен быть указан год, за который она выдана, а в самой справке – сведения о работодателе (наименование, реквизиты); данные сотрудника; доход, облагаемый по базовой 13% ставке, – помесячно; стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами; общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов. Крайне важно, чтобы форма 2-НДФЛ была оформлена правильно, поскольку налоговые службы, как правило, скрупулезно проверяют этот документ.

ШАГ 3: ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ

Самая сложная часть в процедуре оформления вычета – это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Ее легко можно найти в Интернете – например, на сайте Федеральной налоговой службы. Данные об инвестиционном налоговом вычете в размере взноса на ИИС указываются в пункте 3 листа E2 («Расчет инвестиционных налоговых вычетов). Частному инвестору нужно прописать доходы и расходы от операций по ИИС, а также удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога на основании справки 2-НДФЛ. К слову, инструкция по заполнению декларации, которая прилагается к форме 3-НДФЛ, дополнена пунктом 13.4, разъясняющим, что нужно писать в пункте 3.

Лист Е2 в справке 3-НДФЛ за 2015 год

Хорошая новость состоит в том, что брокерские компании идут навстречу клиентам-владельцам ИИС, помогая им с оформлением и подачей налоговой декларации. К примеру, ИХ «Финам» в ближайшее время планирует запустить новый онлайн-сервис, который позволит частным инвесторам не только заполнять 3-НДФЛ в электронном виде с использованием так называемой электронной подписи, но и подавать декларацию в ИФНС через Интернет. Сейчас эта услуга находится на стадии тестирования.

Аналогичный сервис планирует запустить и ФГ БКС. Он будет доступен клиентам компании в Личном кабинете «БКС Онлайн» и позволит без лишних хлопот получить заполненную форму 3-НДФЛ для подачи в налоговый орган. «В дальнейшем, ориентируясь на спрос и пожелания клиентов, мы намерены расширять удаленные сервисы поддержки для того, чтобы владельцы ИИС могли максимально грамотно оформить налоговый вычет, а также другие налоговые льготы», – добавил Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Компания «Открытие Брокер», в свою очередь, будет оказывать консультационную поддержку своим клиентам, оформляющим налоговый вычет по ИИС. Кроме того, у частных инвесторов, открывших индивидуальный инвестиционный счет в этой брокерской компании, есть возможность подать декларацию в электронном виде через портал госуслуг. Глеб Титов, руководитель управления инвестиционных продуктов «Открытие Брокер», отметил в разговоре с Financial One, что процедура оформления налоговых вычетов по ИИС еще не обкатана в самой налоговой службе, поэтому подача декларации в электронном виде является предпочтительным вариантом. «Один из наших клиентов, явившись с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту регистрации, столкнулся с полным непониманием: как оказалось, сотрудники службы были не в курсе, что такое ИИС и какой вычет по нему можно получить. Им даже пришлось звонить начальству в ФНС», – пояснил финансист.

ШАГ 4: ПОДАТЬ ДОКУМЕНТЫ

Подавая налоговую декларацию, владелец ИИС также должен приложить заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Образец этого заявления частный инвестор может получить в налоговой службе или у своего брокера. Подать форму 3-НДФЛ можно четырьмя способами:

– в электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав ее неквалифицированной электронной подписью, которую можно сгенерировать на этом же ресурсе;

– в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, используя усиленную электронную подпись налогоплательщика, которую нужно будет получить в удостоверяющем центре;

–по почте с описью вложения;

– лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

При подаче декларации через Интернет частному инвестору нужно будет лично представить в налоговую службу оставшиеся документы (подтверждение от брокера, заявление и форму 2-НДФЛ), либо отправить их почтой.

ШАГ 5: ДОЖДАТЬСЯ ДЕНЕГ

Налоговая служба проверяет декларации и прилагаемые к ней документы, подтверждающие правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, в течение 3 месяцев с момента их подачи в налоговый орган. По завершении проверки сумма излишне уплаченного налога будет зачислена на банковский счет, реквизиты которого владелец ИИС указал в своем заявлении.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это - 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Как открыть ИИС?

Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка. Сейчас мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ», имеющей высокий рейтинг надежности AA+ и все необходимые лицензии для проведения сделок на фондовом и валютном рынке. Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома. Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании , выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета. После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров. После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

Сравнение двух способов

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей. В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет. Она получила 600 тысяч рублей. Ее прибыль составила 100 тысяч рублей. Она имеет право не платить налог на доходы (получая вычет) с этих 100 тысяч рублей.

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

1 Заполнить декларацию и заявление на возврат на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию и заявление будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации сопроводительные документы. Документы, подтверждающие Ваше право на вычет.

3 Подать документы онлайн или отнести в инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если у вас еще нет индивидуального инвестиционного счета, нажмите кнопку Открыть ИИС. Вы перейдете на веб-сайт брокера «ЦЕРИХ» где сможете это сделать.

Перед каждым из нас иногда возникает вопрос, как поступить с заработанными деньгами. Процент по вкладам невелик, едва покрывает инфляцию. Банки лишаются лицензий и возникают проблемы с возвратом нажитого непосильным трудом. Биржи пугают своей таинственностью. Слова «маржа» и «спред» вызывают мистический ужас.

С 2015 г. в России заработал новый инструмент для получения прибыли. Это индивидуальные Они подходят новичкам и профессионалам, обещают 15-20 прибыли. Одним из плюсов такого инвестирования является получение налогового вычета ИИС.

Что такое ИИС

Это специальный счет доверительного управления физического лица. Он имеет налоговые преимущества и некоторые ограничения. Клиент доверяет свои деньги в управление брокерам или банкам. Зачисленные деньги могут быть использованы на фондовом рынке для получения прибыли. ИИС имеет следующие особенности:

1. У каждого может быть только один инвестиционный счет.
2. Налоговые льготы полагаются только после 3 лет.
3. Максимальный срок действия не ограничен.
4. ИИС можно закрыть в любое время. В этом случае воспользоваться не удастся.
5. Разрешается частично вывести средства.
6. Срок действия считается с момента открытия. Можно просто открыть счет, а деньги внести позже.
7. Максимальная сумма на ИИС - это 1 млн рублей. Но для вычета в расчет принимается только 400 тыс. руб. Максимально возможная сумма составит 52 тыс. руб.
8. ИИС предоставляет возможность зарабатывать на покупке различных активов, акций, облигаций. А можно просто ограничиться налоговым вычетом.

Государство поддерживает ИИС, чтобы увеличить приток ресурсов в экономику. Кроме того, они должны стимулировать население к накоплению, к созданию подушки безопасности. А долгие деньги - это важнейший ресурс. Торговать средствами ИИС можно только на российских площадках.

Виды налоговых вычетов

Инвесторам предлагается два вида налоговых вычетов, на взнос и на доход. Каким видом воспользоваться решать вам.

Вычет на взнос предлагает в размере 13%. Максимальная сумма, с которой начисляется льгота, - 400 тыс. руб.

Деньги выплачиваются в следующем году за тот год, когда был сделан взнос, но не ранее чем через 3 года после открытия счета. Если за время существования счета будет получена брокерская прибыль, то с нее необходимо платить налоги. В случае если вы получили вычет и закрыли счет, не заплатив налог, нужно заплатить его позже. Иначе возможен крупный штраф.

Этот вид вычета подойдет официально работающим людям, которые платят НДФЛ и не ведут активной рыночной деятельности.

Особенности ИИС

Вычет на доход освобождает владельца от налогов на прибыль, полученную с помощью ИИС. Ограничений на сумму в данном виде вычета нет. Воспользоваться этим выгодно людям, которые получают значительные доходы.

По сравнению с обычным депозитным вкладом ИИС несомненно выгоднее, если вы планируете вложиться на длительный срок. Банки постоянно уменьшают процентную ставку. Если ставка на 5% больше, чем ставка Центробанка, то дивиденды с депозита еще и подлежат налогообложению. ИИС имеют льготы, которые могут существенно увеличить ваш доход. Налоговый вычет ИИС - одно из преимуществ.

Многих пугает длительный срок в три года, на который необходимо открыть вклад. Но надо помнить, что открыть счет можно заранее, не вкладывая ни копейки. Потом, когда появятся свободные деньги, вы сможете их вложить. Три года будут считаться с момента открытия

Получение налогового вычета ИИС

В первом квартале текущего года требуется подавать декларацию по своим счетам для получения вычета за прошедший год. ИИС позволяет получить вычет 13% по НДФЛ от инвестированной суммы. Для этого необходимо понимать, что делать для его оформления. Это несложная процедура и занимает не так уж много времени.

Документы для налогового вычета ИИС

Для получения вычета надо иметь следующие документы:

1. Заявление на вычет.
2. Декларацию 3НДФЛ.
3. Реестр документов.
4. Справку 2НДФЛ от работодателя.
5. Бумаги от брокера об открытии ИИС и наличии денег (договор, квитанции, отчеты).

Декларация

Сначала надо составить декларацию по инвестиционному счету. Для этого на сайте налоговой инспекции есть программа, которая поможет это сделать быстро и не совершить досадных ошибок. Установить ее на компьютер очень просто.

После установки надо заполнить все необходимые разделы. Начальные условия заданы по умолчанию. Номер своей налоговой инспекции можно определить по району проживания в выпадающем списке или найти в поисковой системе.

Следуюшим шагом будет заполнение сведений о декларанте. Если этого не сделать, то программа напомнит об этом.

Заполняются все необходимые разделы, иначе невозможно будет продвинуться дальше.

Код ОКТМО, который необходимо вписать, можно узнать на сайте налоговой инспекции по соответствующей ссылке.

Следующим шагом будет заполнение сведений о доходах, полученных за прошедший год.

Здесь обязательно надо указать источник, откуда производились выплаты. Указываем название и реквизиты работодателя и помечаем опцию о расчете стандартных вычетов. Если за год было несколько работодателей, то указываются все.

Доходы должны до копейки совпадать с суммой в справке 2НДФЛ.

Заполняем форму о стандартных вычетах

В этой вкладке надо указать то, что полагается именно вам. Если у вас есть социальные (на благотворительность, лечение и обучение) и имущественные вычеты, то заполняются соответствующие вкладки.

После этого переходим к форме "Налоговый вычет ИИС".

Из четырех подразделов надо выбрать тот, который относится к инвестиционному вычету. Далее необходимо ввести сумму, внесенную вами за прошедший год.

Все сведения надо проверить и если все правильно распечатать. В распечатанном виде это будет около 6 страниц на стандартных формах.

Пошаговая инструкция

Резюмируя все вышесказанное, определим последовательность действий для получения налогового вычета ИИС. Ниже приведена пошаговая инструкция.

Пошаговая инструкция к налоговому вычету ИИС:

Шаг 1. Получаем справку 2-НДФЛ от всех работодателей (оригиналы).

Шаг 2. Получаем документы от брокера.

Шаг 3. Готовим налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Шаг 4. Пишем заявление на вычет в двух экземплярах. Один отдается в налоговую инспекцию, а второй, с подписью инспектора, остается у вас. Бланки можно скачать в Интернете или получить в налоговой службе. Надо обязательно знать реквизиты своего счета, на который будут зачислены возвращаемые средства.

Шаг 5. Составляем реестр документов в двух экземплярах. Один экземпляр остается у вас на руках, второй отдается в инспекцию.

Шаг 7. Формируем пакет документов и сдаем в налоговую инспекцию. Если есть дополнительные налоговые вычеты, то включаем туда договора и документы на лечение, образование, покупку недвижимости (копии).

Шаг 8. Сдаем документы в налоговую инспекцию.

Преимущества ИИС

ИИС появились только в 2015 г. Для большинства клиентов это экзотика. Мы привыкли пользоваться банковскими депозитами. На первый взгляд они очень похожи, но есть важное различие. Когда мы размещаем деньги на депозите, банк обещает фиксированный процент. Этот процент напрямую зависит от ставки ЦБ, и сейчас в основном колеблется около 8%. Банки, предлагающие запредельный процент, ненадежны, связываться с ними не стоит.

ИИС можно распоряжаться по-разному. Если вы не хотите рисковать, можно воспользоваться безрисковой схемой, разместить деньги на ИИС и получать прибыль в виде возврата налогов.

Если вы совершаете крупные сделки на рынке и получаете большой доход, то второй тип налоговых льгот совсем освободит вас от их уплаты. Не надо будет скрывать свою прибыль. ИИС поддерживаются государством, что гарантирует их надежность.

По ИИС? Это зависит от того, каким из видов налоговых льгот вы решили воспользоваться. Один тип позволяет получить налоговый вычет ежегодно. Второй тип вообще освобождает от уплаты налогов на доход, когда счет закрывается.

Какой налоговый вычет при открытии ИИС вы выберете, зависит от вас.

Выбор брокера для открытия ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет имеет четкие, законодательно прописанные правила, одинаковые для всех участников. Брокеры получают возможность конкурировать, только предлагая дополнительные услуги и удобства для вкладчиков. Поэтому при выборе компании надо внимательно рассмотреть, что она собой представляет и что предлагает. Репутация в финансовой сфере имеет большое значение.

Надо знать, как давно она на рынке, есть ли необходимые лицензии, были ли скандалы и нарекания. Кроме того, надо поинтересоваться:

1. Удобством открытия счета.
2. Удобством организации работы (наличие связи с брокером, терминалы и т.п.).
3. Доступом к различным финансовым инструментам.
4. Стоимостью обслуживания.
5. Возможностью перечисления прибыли на банковский счет.
6. Минимальной суммой первоначального взноса.
7. Разнообразными готовыми решениями.

Ответы на эти вопросы помогут сделать верный выбор для инвестиций.

Стоимость обслуживания - важная характеристика. Оценить ее выгоду можно, только точно зная, как вы собираетесь использовать ИИС. В одном случае она может свести на нет вашу прибыль, в другом - оказаться совсем небольшой.

Как легко можно открыть счет, есть ли возможность сделать это удаленно или обязательно надо идти в банк, тоже важно. Особенно это имеет значение для небольших городов, где представительства брокера может и не быть.

Организация вывода денег может предоставить законную возможность получить доход раньше срока.

Надеемся, что статья об ИИС, налоговом вычете, позволит вам сделать правильный выбор.

Владелец индивидуального инвестиционного счёта имеет право выбрать один из двух налоговых вычетов:

1). Вычет на взносы позволяет получать ежегодно вычет с денежных средств, внесённых в налоговом периоде на ИИС, но не более 400 000 рублей. Возврат производят из налога, удержанного по ставке 13% (кроме дивидендов) за указанный налоговый период. В 2017 году за налоговый период с 400 000 руб. до 1 миллиона рублей (Федеральный закон от 18.06.2017 № 123-ФЗ). Однако размер вычета по ИИС «на взносы» не изменен.

2). Вычет на доход предполагает освобождение от уплаты НДФЛ положительного финансового результата, полученного по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Подробнее о вычетах и о том, как выбрать вид вычета, можете прочитать в статье « »

Необходимые документы для получения вычета на взносы

Для получения вычета физическому лицу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и к ней приложить следующие подтверждающие документы:

Справку 2-НДФЛ. Следует запросить у налогового агента (работодателя, брокера), подав соответствующее заявление. Иной документ, который подтверждает уплату НДФЛ за налоговый период в бюджет (при продаже квартиры, автомобиля, гаража, валюты и т.д.);

Заявление о присоединении к регламенту (договор на ведение ИИС). В «Открытие Брокер» при открытии ИИС клиенту передается экземпляр заявления о присоединении к регламенту. Данный документ подтверждает, что ИИС был открыт.

Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС: брокерский отчёт за год, который можно запросить у брокера, и платёжное поручение, которое следует запросить у банка;

Заявлен ие о возврате (приложение № 8 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).

Форма и сроки сдачи декларации

Декларацию следует представить по установленной форме. То есть за каждый год действует своя форма декларации. Например, за 2016 год декларацию 3-НДФЛ следует представлять по обновленной форме (форма утв. приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, в ред.

приказа ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@). Если декларация будет представлена не по установленной форме для конкретного налогового периода, то в приёме декларации будет отказано.

С целью получения вычета срок подачи декларации не позднее 30 апреля не распространяется. Декларацию можно представить в любое время в течение всего следующего за отчётным года, либо в течение 3-х лет. За 2016 год подать декларацию можно в 2017, 2018 и 2019 годах. Однако

в случае, когда в декларации совмещены обе статьи налоговые вычеты и доходная часть), то срок сдачи устанавливается - не позднее 30 апреля.

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту регистрации (письмо Минфина России от 02.04.2015 № 03-04-05/18211):

В электронной форме;

В бумажном в арианте: лично, через представителя при наличии нотариально заверенной доверенности, по почте (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Заполнение декларации в электронном виде

Самым простым и быстрым способом подачи декларации явл

яется её представление через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Данный сервис позволяет заполнить декларацию в режиме онлайн и подать её в электронном виде или выгрузить заполненную онлайн декларацию в файл для дальнейшей печати и представления в налоговый орган на бумажном носителе.

Для начала необходимо открыть сайт ФНС России nalog.ru и войти в «Личный кабинет налогоплательщика». При входе в личный кабинет в верхнем меню следует выбрать «Налог на доходы ФЛ», далее нужно зайти в первый раздел «3-НДФЛ» и тут же кликнуть на «Заполнить/отправить декларацию онлайн». В появившемся окне нужно спуститься вниз и нажать кнопку «Заполнить новую декларацию».

Чтобы приступить к заполнению новой декларации 3-НДФЛ в режиме онлайн, необходимо выбрать год, за который она будет подаваться. В примере мы будем заявлять вычет по ИИС за 2016 год. Выбираем нужный налоговый период и нажимаем «Ок». От выбора налогового периода зависит форма декларации.

Программа переправит на начальную страницу по заполнению декларации. При заполнении каждого поля с правой стороны будут сплывать автоматические подсказки.

Для заполнения декларации понадобятся:

Паспорт

Банковские реквизиты

После заполнения личных данных переходим на вкладку «Доходы», нажав кнопку «Далее». В нашем случае за 2016 год налогоплательщик получал только зарплату, с которой работодатель удержал налог. Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ.

По умолчанию программа сразу предлагает нам указать доход, который облагается по ставке 13%. Нажимаем кнопку «Добавить доход» и в появившемся окне переносим данные из справки 2-НДФЛ.

Рис. 1. Заполнение данных в разделе «Данные»

Рис. 2. Заполнение данных в разделе «Доходы»

Нажимаем кнопку «Далее» и переходим в раздел «Вычеты». В нём выбираем вкладку «Ценные бумаги». Проставляем галочку в поле «Предоставить вычеты по ценным бумагам и инвестиционный вычет». В последнем поле «Сумма вычета» указываем, сумму внесенных в течение 2016 года денежных средств на ИИС. Её размер можно узнать из годового отчёта брокера.

Рис. 3. Заполнение данных в разделе «Вычеты»

Во вкладке «Итоги» отражена годовая зарплата в размере 540 000 руб. Налоговая база рассчитана с учётом внесенных на ИИС денежных средств 140 000 руб. = (540 000 руб. - 400 000 руб.). Общая сумма налога, исчисленная к уплате 18 200 руб. = (140 000 руб. * 13%). Возвратить бюджет должен 52 000 руб. (70 200 руб. - 18 200 руб.).

Рис. 3. Заполнение данных в разделе «Итоги»

Программа предлагает нам два варианта: либо распечатать декларацию и представить её в бумажном варианте в инспекцию, либо сформировать файл для отправки в электронном виде.

Если выбираем последний вариант, то следующим действием будет прикрепление фотографий или сканов подтверждающих документов к декларации.

Для направления декларации и сопровождающих документов в инспекцию на компьютере должен быть установлен либо ключ усиленной квалифицированной электронной подписи, либо любой из двух вариантов усиленной неквалифицированной электронной подписи, которую можно скачать и непосредственно из Личного кабинета, пройдя по ссылке. Сервис предоставляет возможность установить один из двух вариантов электронной подписи:

Ключ электронной подписи хранится на рабочей станции;

Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России.

После подтверждения можно подписать документы усиленной неквалифицированной электронной подписью. Для этого следует ввести пароль для доступа к сертификату и нажать кнопку «Отправить». После этого декларация не подлежит редактированию.

Помимо отправления 3-НДФЛ для осуществления возврата необходимо заполнить и аналогично отправить заявление, для его формирования проходимся по ссылке «Заявления на возврат».

Документы отправлены. После подтверждения со стороны инспекции о том, что декларация принята, проводится камеральная проверка. Срок проведения данной проверки не более 3 месяцев. По её итогам у инспекции будет один месяц для возврата налога.