Выбор читателей
Популярные статьи
Елена ШЛИФЕР
Наиболее полно учёт и расчёт заработной платы автоматизирован в программе“1С:Зарплата и Кадры”. Именно в ней реализованы различные виды начислений иудержаний из заработной платы. Такая программа подходит организациям со сложнойсистемой оплаты труда.
Однако есть и другой вариант. Часто в небольших организациях для ведения бухгалтерскогои налогового учёта уже используется программа “1С:Бухгалтерия”. При наличиина фирме небольшого штата и несложной системы оплаты труда учёт заработнойплаты вполне можно вести в типовой версии программы “1С:Бухгалтерия 7.7”.
Наша задача - помочь читателю сориентироваться, насколько данная программаподходит для целей ведения учёта заработной платы именно в его организации.
Перечислим основные возможности при учёте оплаты труда в типовойконфигурации “1С:Бухгалтерия 7.7 редакция 4.5”.
Кадровый учёт с ведением основных документов:
Начисление заработной платы по видам:
Начисления на фонд оплаты труда (учёт ЕСН)
Формирование отчётности:
Налоговый учёт:
Необходимо настроить приведённые ниже показатели и значения.
Районный коэффициент (не путать с северной надбавкой!). Формат заполненияследующий: например, при значении 15 % (повышении) заполняется 1.15.
Предел вычетов для расчёта НДФЛ - 20 000 руб. (осуществляется только черезКонстанты).
Учёт заработной платы ведётся во внешней программе - “нет” (т. е. галочкуне ставить) (в Общих настройках).
Использовать регрессивную шкалу ставок ЕСН (“да” или “нет”) - через Константы.
Предоставляется ли организации льгота по уплате ЕСН согласно п. 1.2 ст. 239НК - через Константы.
Напоминаем, что согласно этому пункту от уплаты налога освобождаются общественныеорганизации инвалидов; учреждения, созданные для достижения образовательных,культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационныхи иных социальных целей (подробнее см. Налоговый кодекс РФ).
Использовать регрессивные тарифы страховых взносов в ПФР - значения “да” или“нет” - через Константы.
Рассмотрим основные положения по учёту оплаты труда в конфигурации в соответствиис перечисленными возможностями.
Кадровые данные подробно заполняются по каждому сотруднику в справочнике “Сотрудники”или в документе “Приказ о приёме на работу”. При приёме нового сотрудника достаточноввести данные только в документ “Приказ о приёме на работу”, и они автоматическископируются в справочник “Сотрудники”.
Флажок “Сотрудник является налоговым резидентом” определяет ставку и порядокрасчёта НДФЛ. Доходы резидентов облагаются по ставке 13 %, нерезидентов - поставке 30 %. К физическим лицам - налоговым резидентам Российской Федерацииотносятся физические лица, фактически находящиеся на её территории не менее183 дней в календарном году.
Реквизит “Вычет на одного ребёнка” указывает сумму стандартного налоговоговычета на одного ребёнка, предоставляемого при начислении НДФЛ (300 руб., еслиребёнка воспитывают двое родителей, и 600 руб., если ребёнка воспитывает одинродитель и годовой доход работника нарастающим итогом не достиг 20 000 руб.).
Напомним, что при вводе данных необходимо заполнять все поля для правильностидальнейших расчётов и заполнения отчётности. Особое внимание необходимо обращатьна периодические реквизиты, ставя нужную дату при вводе новых реквизитов илиизменении имеющихся. Надо отметить, что документ “Приказ о кадровых изменениях”даёт возможность бухгалтеру нагляднее видеть и своевременно отражать в соответствующихоперациях изменения по личному составу. Ранее такие изменения по сотрудникуможно было производить только вручную и видеть их через историю реквизитов.Документ “Приказ об увольнении” имеет достаточно упрощённый вид: программапредлагает выбрать сотрудника и дату, когда он был уволен. В окне формы документаесть строка “Комментарий” - это комментарий для бухгалтера, в приказ такиеданные не попадают. Основание увольнения придётся вводить вручную на экраненепосредственно в форме документа перед его распечаткой (но данные не сохранятсяв памяти) либо прямо в распечатанном документе.
Печатные формы приказов Т-1, Т-5, Т-8, начиная с релиза программы 459, приведеныв соответствии с новыми унифицированными формами, утверждёнными постановлениемГоскомстата России от 05.01.04 № 1.
Редакция 4.5 даёт возможность начисления оплаты труда по видам начислений,что существенно увеличивает аналитичность расчётов. Справочник “Виды начислений”позволяет самостоятельно заносить используемые виды начислений, указывая коддохода в соответствии со списком, утверждённым приказом МНС России от 01.11.2000№ БГ-3-08/379, а также определить с каждого вида начислений взимаемые налоги.
Для того чтобы отразить доход, не облагаемый НДФЛ, следует указать вид начисления,соответствующий доходу с кодом 0000 “Доходы, освобождаемые от налогообложенияв соответствии со ст. 217 НК РФ”.
Для правильного расчёта НДФЛ важна хронологическая последовательность вводарегламентных документов в информационную базу. В частности, документ “Начислениезарплаты” следует вводить перед документом “Закрытие месяца”.
Подробнее последовательность ввода регламентных документов описана в Путеводителепо конфигурации, в разделе “Формирование финансовых результатов” (меню Сервис® Путеводитель).
Для каждого вида начислений должен формироваться отдельный документ “Начислениезаработной платы”. Бухгалтерские проводки формируются в соответствии с указаннымив справочнике “Сотрудники” данными (для основной заработной платы) или вводятсясамостоятельно в ведомости.
Таким образом, бухгалтер может вводить больничные, премии, отпускные и прочиевиды начислений с соответствующими бухгалтерскими корреспонденциями. Расчёт,однако, по этим и другим видам начислений придётся производить вручную.
Выплата заработной платы производится отдельным документом “Выплата заработнойплаты” с формированием платёжной ведомости. Кроме того, выплату можно производитьи через кассу по расходным кассовым ордерам.
Основным видом удержаний является налог на доходы физических лиц. Расчёт данногоналога в программе реализован достаточно полно. НДФЛ рассчитывается по ставкам13 %, а также 6 % (дивиденды) и 35 % (материальная выгода).
При вводе данных на нового сотрудника или с момента начала ведения учёта впрограмме пользователю необходимо правильно выставить в ней дату начала исчисленияналогов - это дата приёма на работу.
Пример
Сотрудник Петренко принят на работу 09.08.04. Он пользуется льготой при исчисленииНДФЛ как физическое лицо - 400 руб., а также имеет одного ребёнка (300 руб).Оклад сотрудника - 4000 руб. Доход с начала года (с предыдущего места работы)составил 15 000 руб.
При вводе данных в справочник “Сотрудники” на закладке Начальные данные необходимопоставить дату начала учёта налогов в программе - 09.08.04.
Дата 31.07.04 приведёт ко льготам в сумме 1400 руб (400 + + 300) 5 2, т. е.двойным льготам), и соответственно сумма НДФЛ будет рассчитана неверно. Доходс начала года также проставляется для учёта возможности применения льгот поНДФЛ.
Для учёта доходов сотрудников предназначен программный счёт ДФЛ (“Доходы физическихлиц”), который имеет субсчета: ДФЛ.1 “Доходы, относящиеся к деятельности, необлагаемой ЕНВД” и ДФЛ.2 “Доходы, относящиеся к деятельности, облагаемой ЕНВД”.
По счёту можно стандартным способом сформировать отчёт. Обороты по счёту ДФЛопределяют базу для расчёта НДФЛ и налогов с ФОТ. Движение по счёту автоматическипроисходит при проведении документа “Закрытие месяца”.
Прочие удержания (например, удержания по исполнительным листам) производятсячерез ручные операции или через созданные типовые операции. Расчёт производитсявручную.
Ставки налогов по ЕСН и ФСС можно просмотреть и заполнить в справочнике “Налогии отчисления” (меню Справочники ® Налоги). В этом же справочнике можно заполнитьреквизиты налогов для заполнения платёжных поручений по перечислению налогов.
Расчёт ЕСН и формирование бухгалтерских проводок производится через документ“Закрытие месяца”. Бухгалтерские проводки формируются по каждому сотрудникуи виду налога.
Ещё раз отметим, что если в справочнике “Виды начислений (выплат)” бухгалтерне отметил какое-то начисление (например, больничный лист) как базу для расчётаЕСН, то налог с этого начисления не будет рассчитываться.
В бухгалтерском учёте ЕСН и взносы в ПФР отражаются проводками с кредита счетов69-2-1, 69-2-2 или 69-2-3 в дебет счетов учёта соответствующих затрат.
Чтобы при проведении документа “Закрытие месяца” исчисление ЕСН и взносовв ПФР производилось в соответствии с описанной методикой, в константе “Порядокисчисления ЕСН” укажите “2” (меню Операции ® Константы). Надо отметить, чтоприказ Министерства РФ по налогам и сборам от 01.02.02 № БГ-3-05/49 “Об утвержденииформы расчёта по авансовым платежам по единому социальному налогу и Порядкаеё заполнения” (утв. приказом МНС России от 26.03.03 № БГ-3-05/ 134), на которыйссылается программа “1С:Бухгалтерия”, не действует.
Новые формы отчётности по налогу на доходы физических лиц, утверждённые приказомМНС России от 31.10.03 № БГ-3-04/ 583, реализованы в программе начиная с релиза454. Формы отчётности по НДФЛ можно просмотреть через справочник “Сотрудники”.Поля, выделенные жёлтым цветом, редактируются вручную. Поля, выделенные зелёнымцветом, не подлежат редактированию. Там же можно просмотреть индивидуальнуюкарточку по учёту ЕСН.
Отчётность для сдачи в МНС и фонды формируется через меню Отчёты ® Регламентированные.
Для реализации налогового учёта по оплате труда и отчислениям реализованодва документа:
Документы формируются автоматически по данным бухгалтерского учёта после закрытиямесяца через меню Налоговый учёт ® Регламентные операции.
Кнопка Заполнить автоматически заполняет поля в данных документа. Документ“Начисление налогов” автоматически заполняет налоги по ЕСН, ФСС и ПФР. Остальныеналоги (на имущество, на прибыль и пр.) заполняются вручную.
Сами регистры налогового учёта формируются через меню Налоговый учёт ® Регистручёта хозяйственных операций. Это регистр учёта расходов на оплату труда ирегистр учёта налогов, включаемых в состав расходов. Расходы по оплате трудамогут включаться и в некоторые другие регистры, например регистр учёта прямыхрасходов на производство.
В заключение хотелось бы отметить, какие возможности по учёту оплаты трудане предусмотрены в программе “1С:Бухгалтерия”.
Нельзя вести штатное расписание. Расчёт отпускных, больничных, сверхурочных,алиментов необходимо производить вручную. Наконец, типовые операции не настроенына расчёт начислений и удержаний из заработной платы.
Программа «1С Зарплата и Кадры» предназначена для расчета заработной платы и кадрового учета, может использоваться как на хозрасчетных предприятиях Российской Федерации, так и в организациях с бюджетным финансированием. Она позволяет не только автоматизировать расчет заработной платы, но и организовать учет сотрудников, регистрировать служебные перемещения, получать статистические справки по кадровому составу. Универсальность системы позволяет реализовать любой подход к решению этих задач и получать любые отчетные документы.
Возможность изменения и дополнения первоначальной (типовой) конфигурации программы позволяет настроить ее на требования любого предприятия и даже конкретного пользователя. В то же время первоначальная поставка имеет ряд основополагающих свойств, позволяющих сразу приступить к расчету заработной платы.
Типовая конфигурация позволяет осуществлять:
Бухгалтерский и налоговый учет
Реализован бухгалтерский и налоговый учет расходов на оплату труда для целей налогообложения налогом на прибыль организаций. Для этого данные по бухгалтерскому и налоговому учету о расходах с точки зрения налогообложения налогом на прибыль организаций можно указывать в справочниках: Сотрудники, Подразделения, Виды расчетов, а также в документах: Бухгалтерский и налоговый учет начислений, Договор гражданско-правового характера, Комиссионная выручка, Бригадный наряд, Индивидуальный наряд, Ввод расчета и т.д. Расходы на оплату труда, принимаемые к учету, классифицируются по видам начислений согласно ст. 255 НК РФ и по видам расходов (прямые, косвенные).
С целью упрощения настройки шаблонов бухгалтерского и налогового учета по налогу на прибыль в формах документов и элементов справочников, в которых указываются шаблоны проводок, добавлены подробные расшифровки содержимого шаблонов. В журнале расчетов Зарплата размещена кнопка, позволяющая сформировать отчет по распределению результата записи по всем видам учета. Этот отчет можно использовать при настройке шаблонов бухгалтерского и налогового учета. Формирование налоговых регистров и передача данных бухгалтерского и налогового учета в бухгалтерские конфигурации осуществляет по правилам приоритета ввода данных в документы и справочники. Данные бухгалтерского учета выгружаются в бухгалтерскую операцию, а данные учета для налога на прибыль выгружаются в налоговые документы:
В конфигурации «Зарплата+Кадры» можно также сформировать отчеты о сводных проводках по сотрудникам, налоговые регистры по учету налога на прибыль и регистр учета начисления налогов, включаемых в состав расходов. В отчете «Сводные проводки» по колонкам с суммами начислений и удержаний доступны расшифровки в разрезе видов расчета.
Отчеты
Программа позволяет Вам использовать все богатство оформительских возможностей Windows при оформлении отчетов и стандартных документов по результатам расчета. Каждый пользователь может настроить формат отображения чисел в отчетах: порядок отображения чисел, разделитель триад и разделитель дробной части чисел. Для многостраничных отчетов можно настроить количество строк в заголовке, подвале, на странице для корректного разбиения отчетов по страницам.
Программа позволяет формировать разнообразные стандартные отчеты, такие как:
Кроме того, можно строить различные произвольные отчеты: кадровые или расчетные отчеты по сотрудникам предприятия в виде таблиц и различных диаграмм. Кадровые отчеты строятся по данным справочника Сотрудники на любую выбранную дату, а расчетные отчеты формируются за выбранный период по журналу расчетов зарплаты и журналу расчета налогов с фонда отработанного времени. Для этих отчетов можно настраивать графы, выбирать вид диаграммы, задавать условие вывода данных, указывать разрезы последовательности вывода.
Вы можете придать индивидуальность вашим отчетам и первичным документам, используя логотип вашего предприятия, цветовое выделение, разнообразные шрифты, вставлять фотографии сотрудников и т.д.
Стандартные формы и форматы передачи данных
Программа обеспечивает:
Региональные особенности
Возможности программы позволяют применять ее в особых районах, районах Крайнего Севера и приравненных к ним. В этом случае Вы можете использовать такие специфические данные, как районный коэффициент, северный стаж, вводить региональные налоги и рассчитывать надбавки за стаж работы на Севере. Программа дает возможность пользователю самостоятельно ввести региональные сборы с физических лиц и отчисления с ФОТ предприятий, регламентируемые местным законодательством.
Справочники и классификаторы
Первоначально программа содержит целый набор общероссийских классификаторов, содержащих исходные данные и предназначенных для работы с такими понятиями, как информация о населении (ОКИН), страны мира (ОКСМ), профессии и должности (ОКПДТР), специальности по образованию (ОКСО); и набор таких справочников, как должности, единая тарифная сетка, квалификационные разряды и воинские звания.
Справочник подразделений позволит Вам отобразить сколь угодно сложную, многоуровневую структуру Вашего предприятия.
Справочник расценок на сдельную работу позволит Вам оплачивать наряды рабочих по сдельным расценкам и нормам времени на выполнение работ.
Справочник штатного расписания осуществляет учет заполнения, занятости и вакансий должностей в целом по всему предприятию или по отдельным подразделениям. Вы можете вести контроль соответствия штатных единиц по каждой должности штатного расписания предприятия и планируемого ежемесячного фонда заработной платы, который позволит Вам оперативно управлять такими понятиями как «вилка окладов», вакансии и быстро формировать список вакансий на Вашем предприятии.
Программа представляет собой компоненту «Расчет» системы программ «1С Предприятие» версии 7.7 с типовой конфигурацией «Зарплата+Кадры», которая реализует доступность всех средств настройки для разработки самостоятельных решений в режиме «Конфигуратора». Таком образом, версия ПРОФ позволяет пользователю произвольно изменять конфигурацию без всяких ограничений! Версия является однопользовательской.
Трехпользовательская версия «1С Предприятие 7.7. Расчет. Конфигурация Зарплата и Кадры» является полным функциональным аналогом соответствующей сетевой версии. Единственным отличием является ограничение количества одновременно работающих пользователей с одной информационной базой в режиме запуска «1С Предприятие».
1С Зарплата и Кадры 7.7 Сетевая версия для 3-х пользователей обеспечивает следующие возможности:
Сетевая версия для трех пользователей поставляется с версией ПРОФ, что позволяет пользователю произвольно изменять конфигурацию без всяких ограничений!
В сетевой версии продукта «1С Зарплата и Кадры 7.7» многопользовательский режим обеспечивает следующие возможности:
Сетевая версия поставляется с версией ПРОФ, что позволяет пользователю произвольно изменять конфигурацию без всяких ограничений!
Этот продукт позволяет для хранения баз данных использовать специализированный сервер MS SQL Server 2000. Возможность хранения таблиц базы данных на специализированном сервере позволяет достичь большей надежности хранения данных, свести к минимуму риск их повреждения или потери в случае возникновения неполадок в работе компьютерной сети, аварий источников питания и т. п., а также уменьшить простои системы, вызванные упомянутыми причинами.
Продукты линии «1С Предприятие для SQL» рекомендуются в первую очередь организациям, в которых с системой «1С Предприятие 7.7» одновременно работает большое количество пользователей, накоплены значительные по объему информационные базы, а постоянное и устойчивое функционирование системы является критически важным, а также для быстро развивающихся предприятий, которым важна возможность расширения функций программы, легкость и оперативность наращивания системы.
Сетевая версия для SQL поставляется с версией ПРОФ, что позволяет пользователю произвольно изменять конфигурацию без всяких ограничений!
Сотрудник работает с 4 мая, ошиблась и в приказе о приеме на работу поставила с 14 мая. Обнаружила в августе, что зарплата за май рассчитана неверно. В приказе поправила дату приема на работу. Зарплата за май неправильная. В конце августа сотрудник увольн
В документе начисление зарплаты указать способ переначисление зарплаты за прошлый период с 1 мая по 31 мая. После этого переначислить налоги и сделать перерасчет. Данные по перерасчету за май отразятся в журнале расчета зарплаты в периоде август.
Была введена надбавка. Дата начала задана, дата окончания нет. Вышел приказ на отмену надбавки с первого августа. Как ее отменить?
Для исправления даты окончания документа "Ввод расчета списку сотрудников" необходимо создавать документ-исправление по кнопке "Исправить". После создания записей-сторно, необходимо оформить (как и предлагает программа) документ "Начисление з/пл" со способом "Переначисление за прошлые периоды" и указать весь период, пока действовал вид расчета, оформленный исправляемым документом. Также можно воспользоваться документом "Временное прекращение действия надбавок (удержаний)". Документ позволяет приостанавливать временно и насовсем начисления и удержания по одному сотруднику.
Требуется выгрузить план счетов из бухгалтерии.
Сервис обмен данными выгрузка данных в зарплату и кадры, галочками отмечаете, какие счета надо выгрузить и копируете путь. В ЗиК сервис-обмен данными - загрузка данных вставляете путь, 2 галочки режим отладки, запоминать ссылки и нажимаете на кнопку "Загрузить".
Нет кнопки "Выгрузить" в отчетности по ЕСН.
Открыть: сервис- настройки-зарплата и бухучет, сменить программу бухучета, вместо"Другая программа бухучета в хозрасчетной организации".
Сотрудница вышла из отпуска по уходу за ребёнком раньше времени. Что делать?
Изменить сроки в документе "Отпуск по уходу за ребёнком".
В табеле рабочего времени не появляется сотрудница, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком.
При формировании табеля заполнять не только штатными сотрудниками, а проставлять галочку Временно не работают.
Не формируется проводка по пособию по беременным, вставшим на учет в ранние сроки беременности.
В справочнике - расчет зарплаты - виды расчетов по кнопке "Помощник" описать предопределенный расчет вытянуть единовременное пособие из соцстраха, оставить галочку начисление носит разовый характер, пособие за счет ФСС в шаблоне проводки Дт 69.01 "Расходы по страхованию" Кт 70 счета, записать вид расчета. Ввести его документом ввод расчета по сотруднику, выбрать вид начисления пособие по беременным, вставшим на учет в ранние сроки беременности и сделать его расчет.
Статьи по теме: | |
Норманны и нормандцы. В чём разница? Норманны Почему норманны
Слово «викинг» восходит к древненорвежскому «викингр». Относительно его... Эпидемия: определение. БЖД. Общие сведения об эпидемиях. Причины возникновения эпидемических очагов. Возбудители инфекции Эпидемии причины возникновения
Эпидемия – быстрое распространение инфекционной болезни среди населения,... Институциональная теория торстейна веблена
Помимо этого, мотивом к накоплению является власть, даруемая богатством.... |