Усн образец заполнения.

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения УСНО по формеКНД 1152017, заполняется налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ

На основании пункта 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 28, ст. 31) и в соответствии с Федеральным законом от 22 июля 2008 г. N 155-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 30, ст. 3611, N 48, ст. 5519) приказываю:

1. Утвердить форму налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, согласно приложению N 1 к настоящему Приказу.

2. Утвердить Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, согласно приложению N 2 к настоящему Приказу.

3. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу, начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2009 года.

4. Признать утратившими силу с 1 января 2010 г. Приказы Министерства финансов Российской Федерации:

• от 17 января 2006 г. N 7н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 16 февраля 2006 г., регистрационный номер 7502; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2006, N 9; Российская газета, N 41, 1 марта 2006 г.);
• от 19 декабря 2006 г. N 176н "О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17 января 2006 г. N 7н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 февраля 2007 г., регистрационный номер 8893; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 9; Российская газета, N 34, 16 февраля 2007 г.).

Заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН

Сервис позволяет:

1. Подготовить отчет
2. Сформировать файл
3. Протестировать на ошибки
4. Распечатать отчет
5. Отправить через интернет!

Скачать новую форму бланка декларации по единому налогу для УСН за 2016-2018 г.г. Образец декларации в MS Excel

Действующая в настоящее время декларация УСН за 2018 год (по единому налогу) утверждена:
Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме."

Бланк налоговой декларации по УСН (по единому налогу) за 2016-2018 г.г.
Скачать образец формы декларации в MS Excel >>

Данный образец бланка налоговой декларации УСН онлайн бухгалтерия и бухгалтерские программы БухСофт заполняют автоматически.

Скачать форму бланка декларации по единому налогу для УСН за 2015 год

Декларация по УСН за 2015 год (по единому налогу) утверждена:
Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.11.2014 N 34673)

Бланк налоговой декларации по УСН (по единому налогу) за 2015 год
Скачать образец формы декларации в MS Excel >>

Данный образец бланка налоговой декларации УСН по единому налогу программа БухСофт и Бухсофт Онлайн заполняет автоматически.

Формирование декларации по единому налогу в электронном виде

ФНС России приказом от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@ утвердила формат файла электронной отчетности. Номер версии настоящего формата 5.04, часть XXX.

См. приказ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.11.2014 N 34673).

Отчетный период, сроки подачи декларации усн по единому налогу

Декларация представляется по итогам налогового периода организациями в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; индивидуальными предпринимателями - в налоговые органы по месту своего жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Инструкция по заполнению декларации УСН по единому налогу

В модуле Подготовка отчетности сервиса Бухсофт Онлайн декларация УСН по единому налогу заполняется

Отчет по упрощенке в Бухсофт Онлайн также можно заполнить «по образцу». Для этого необходим файл с образцом Декларации УСН (формат xml), который загружается в облачную бухгалтерию по кнопке «Загрузить из файла».

Меньше месяца осталось до последней даты подачи декларации по УСН – 30 апреля. Некоторые ИП уже сдали декларацию сразу после новогодних каникул, а кто-то еще откладывает это не самое увлекательное занятие на крайний срок.

Предлагаем заполнить этот отчет вместе с нами. Порядок заполнения декларации по УСН приводится в Прил.№ 2 к Приказу Минфина от 22.06.2009 № 58н. Актуальную версию этого приказа и саму форму декларации по УСН рекомендуем скачивать с первоисточника, официального сайта ФНС.

С 2014 года вместо ОКАТО в декларациях и отчетах указывают коды . ФНС издала письмо от 25.12.2013 № ГД-4-3/23381@, в котором рекомендует до утверждения новых форм налоговых деклараций указывать в поле «код ОКАТО» коды ОКТМО в некоторых налоговых декларациях, в том числе и в декларации по УСН. Новая форма декларации по УСН разработана, но еще не утверждена, и на сайте ФНС последней версией является форма по КНД 1152017.

Общие требования к заполнению этого документа:

• При заполнении от руки — чернилами синего или черного цвета заглавными печатными буквами и цифрами;
• При заполнении на компьютере — шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов;
• Любые поправки и исправление ошибок, в том числе с помощью корректора, не допускаются;
• Страницы не надо скреплять или прошивать, но можно использовать скрепки;
• Каждую страницу декларации распечатываем на отдельном листе;
• Пустые ячейки не отставляем, если данных для них нет, то ставим прочерк посередине.

Заполняем декларацию по тем данным, которые вы весь год вносили в свою Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. В верхней части каждого листа надо прописать ваш ИНН и номер страницы.

На титульном листе указывают обычные данные для налоговых отчетов:

• номер корректировки – 0 , если декларация подается в первый раз, а если вам пришлось делать первое или второе уточнение, то соответственно — 1 или 2 ;
• налоговый период (код) – для годовой декларации это код 34 ;
• отчетный год – 2013 ;
• представляется в налоговый орган (код) – код своей налоговой инспекции;
• по месту нахождения (учета) – ИП указывают код 120 ;
• в поле «Налогоплательщик» указываем ФИО без сокращений как записано в паспорте;
• код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД – код вашего основного вида деятельности;
• номер контактного телефона – ваш телефон (мобильный или стационарный);
• в поле «На страницах» — количество страниц декларации – 3 ;
• поле «С приложением подтверждающих документов или их копий» — количество листов приложенных документов (при их наличии), при этом если декларацию сдаете , то ее тоже надо считать;
• в левом блоке «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» указываем 1, если подписываете лично или 2 , еслиподписывает ваш представитель.

Внизу каждой страницы есть место для подписи и даты сдачи декларации. Если подписывает представитель по доверенности, то на первой странице надо указать еще и данные документа, подтверждающего полномочия.

Разделы 1 и 2 будут заполняться по-разному, в зависимости от выбранного варианта УСН – «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Для варианта «Доходы»

Заполнять начинаем с раздела 2 , т.к. эти данные понадобятся нам при заполнении раздела 1 . Нам будут нужны не все строки, а только 201, 210, 240, 260, 280.

В строке 201 указываем ставку налога – 6 ; строки 210 (полученные доходы) и 240(налоговая база) будут равны. В строку 260 вписываем сумму налога, начисленную за год, т.е. надо умножить налоговую базу на 6 %. В строке 280 записываем сумму уплаченных страховых взносов, позволяющих .

В разделе 1 заполняем следующие строки:

• строка 001 — код 1 ;
• 18210501011011000110 ;
• строка 070 — сумма налога к уменьшению.

Для варианта «Доходы минус расходы»

Тоже начинаем с раздела 2. В строке 201 налоговая ставка – 15 или та, что действует в вашем регионе; строка 210 -полученные доходы; строка 220 – расходы (должны попадать в список п. 1 ст. 346.16 НК); строка 230 – сумма убытков прошлых лет.

В строке 240 рассчитаем налоговую базу, т.е. разницу между доходами и расходами, при этом должно выполняться условие: строка 210 – строка 220 – строка 230 > 0. Если расходы больше доходов, то строку 240 не заполняем, а сумму убытка вносим в строку 250.

В строке 260 укажем сумму налога, начисленную за год, т.е. умножим налоговую базу (строка 240) на налоговую ставку. Если получился убыток, то надо заплатить минимальный налог, т.е. 1% от полученных доходов (строка 210). Сумму минимального налога вписываем в строку 270.

В разделе 1 заполняем следующие строки:

• строка 001 — код 2 ;
• строка 010 – указываем код ОКТМО, хотя строка и называется ОКАТО;
• строка 020 — код бюджетной классификации 18210501021011000110 ;
• строки 030, 040, 050 — вписываем суммы авансовых платежей к уплате, т.е. рассчитанные за первый, второй и третий квартал соответственно;
• строка 060 — рассчитанная сумма налога за год к уплате;
• строка 070 — сумма налога к уменьшению;
• строки 80 и 90 заполняем только при уплате минимального налога. Код бюджетной классификации – 18210501050011000110 и саму сумму минимального налога.

Новая форма "Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения" официально утверждена документом Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Подробнее о применении формы КНД 1152017:

• Совершенствование налогового администрирования: очередной этап

  Периода. В качестве последнего яркого примера можно привести новую декларацию по налогу, уплачиваемому при применении УСНО... утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной...

• В каких случаях ИП может подать нулевую декларацию по УСНО?

  Заполнения декларации по УСНО). Заполнение разд. 1.1 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения... сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения...

• Обзор правовых позиций по вопросам налогообложения, отраженных в судебных актах КС и ВС РФ в I кв. 2018 г.

  По ней плательщиком налога по упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов". В... купли-продажи. В ходе проведения камеральной налоговой проверки представленной предпринимателем декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2014 ... связан с предпринимательской деятельностью и подлежит обложению налогом по упрощенной системе налогообложения, предусмотренной главой 26.2 Налогового...

• Расхождение показателей налоговой и бухгалтерской отчетности при УСНО: как объясниться с налоговой?

  К декларации по «упрощенному» налогу и бухгалтерской отчетности, которая представляется в налоговый орган. Декларация при УСНО. Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНО... 03.04.2017 сообщаем, что декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, не содержит ошибок. Превышение доходов...

• Практика Верховного Суда РФ по налоговым спорам за октябрь 2018

  По форме 2-НДФЛ не является декларацией или расчетом для целей осуществления налогового... контроля. Кроме того, сведения, отражаемые в... от реализации, учитываемых при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Определение от 16.10 ... .2018 № 308-КГ18-17356 (с. Завьялова Т.В...

• Декларация по «упрощенному» налогу за 2016 год: отдельные вопросы

  Декларации по «упрощенному» налогу, является доверенность, если декларация представляется представителем налогоплательщика. Особенности заполнения налоговой декларации при УСНО. Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением... сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения...

• НДС в 2018 году: разъяснения Минфина России

  Процедуре экспорта на основании временных деклараций, в налоговые органы должна представляться полная таможенная... , оформленная до окончания налогового периода, за который представляется декларация по налогу на добавленную стоимость... , используемой в предпринимательской деятельности, в составе расходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в порядке, предусмотренном...

• Обзор писем Министерства финансов РФ за март 2019

  НК РФ и, соответственно, в разделе 7 налоговой декларации по НДС, утвержденной приказом ФНС... В связи с этим организация, осуществляющая производство и реализацию декораций, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в... учитываются налогоплательщиком-арендодателем в доходах при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Письмо от 29 ...

• Споры о налоговой выгоде (Практика Верховного Суда РФ за 2018)

  В декларациях по НДС операции по реализации оборудования обществу, представление в налоговый орган деклараций по НДС и налогу на... прибыль с «нулевыми» показателями... налоговой выгоды в виде возмещения из бюджета НДС и снижения налоговой нагрузки контрагента по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения...

• Обзор писем Министерства финансов РФ за декабрь 2018 года

  В общеустановленном порядке. Уплата налога на имущество организаций и представление налоговой декларации (расчета) осуществляются по... месту учета на балансе капитальных вложений в... баланса, уплата налога на имущество организаций и представление налоговой декларации (расчета) зависят... могут быть учтены при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Письмо от 4 декабря...

• Обзор писем Министерства финансов РФ за август 2018

  Номинальный владелец указаны в специальной декларации, представленной в соответствии с Федеральным законом. Указанные... процедуре экспорта на основании временных деклараций, в налоговые органы должна представляться полная... оформленная до окончания налогового периода, за который представляется декларация по налогу на добавленную стоимость... должны учитываться в составе ее доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Письмо от...

• Обзор писем Министерства Финансов РФ за октябрь 2017 года
• Обзор писем Министерства Финансов РФ за февраль 2018 года

  Для применения другой стороной сделки симметричной корректировки является представление налогоплательщиком налоговой декларации, в которой... отражена соответствующая корректировка. Налог на добавленную стоимость... , используемой в предпринимательской деятельности, в составе расходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в порядке, ...

• Важные правовые позиции КС и ВС по вопросам налогообложения за 4 квартал 2017 года

  Законодательства о налогах и сборах. По результатам камеральной налоговой проверки представленной обществом налоговой декларации по налогу на... инстанций поддерживая налоговый орган указали, что для целей исчисления единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, не... предпринимателем, применяющим общую систему налогообложения, представил в инспекцию налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц...

• Практика Верховного Суда РФ по налоговым спорам октябрь за 2017

  13609 (с. Тютин Д.В., Дистрибьюторский центр УАЗ) – Само по себе представление налоговой декларации, ... которая не являлась предметом проверки налогового органа, недостаточно... реконструкцию налоговых обязанностей, увеличив налоговую базу по налогу на добавленную стоимости и по налогу на... подлежит учету при исчислении единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Вопросы добросовестности Определение от 25 ...

Форма по КНД 1152017 является основным документом налоговой декларации, предоставляемой в налоговую инспекцию ЮЛ и ИП на упрощенной системе налогообложения. Данную декларацию налогоплательщик на упрощенке заполняет по окончанию календарного года, считающегося налоговым периодом. Форму по КНД 1152017 можно сдать в виде бумажного документа, который распечатывается на принтере либо использовать типографский бланк, заполненный авторучкой, чернилами синего или черного цвета. Возможна подача декларации по УСН в электронном формате, но она не является обязательной для организаций и ИП имеющим менее 100 работников.

Если вы хотите заполнить декларацию вручную, то на нашем сайте есть . Там же вы можете скачать бланк для заполнения. Но гораздо удобнее воспользоваться формой, представленной ниже, значения строк будут рассчитаны автоматически.

Представленный на этой странице калькулятор налога по УСН позволит предпринимателю или организации без особых сложностей рассчитать и сформировать налоговую декларацию. Это можно сделать в два этапа. Сначала понадобятся только численные значения для вычисления суммы налога. Затем, при необходимости, заполните появившиеся поля для формирования и печати декларации.

Новая форма декларации

Введена новая форма декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН), которая будет действовать при сдаче декларации за 2018 год. Рассчитывать необходимые платежи и формировать декларацию за 2018 отчетный год следует . Ниже — форма 2013-го года!

Благодаря упрощенной системе налогообложения из налоговых обязательных выплат для организаций исключается часть средств, налог на имущество или прибыль в частности и еще налог на добавленную стоимость. Индивидуальными предпринимателями, использующих упрощенную систему налогообложения, могут быть исключены из обязательной выплаты налоги на доходы физических лиц, включая НДС, либо налоги на собственное имущество.

Форму налоговой декларации составляют три раздела, которые представлены:

— титульным листом, предназначенным для указания обязательных реквизитов налогоплательщика, а также налогового органа, которым принимается декларация;

— первым разделом, в который включена итоговая сумма налога, декларируемого налогоплательщиком.

— вторым разделом, предназначенный для расчета налога, который вносится в бюджет налогоплательщиком, при использовании минимальной или свободной системы налогов.

Налоговая декларация УСН формы по КНД 1152017 представлена стандартным бланком, в котором размещены реквизиты налогоплательщика. Данные представленные в нем также указывает суммарные налоговые отчисления, размер которых исчисляется шестью процентами общей суммы взятых от доходов за календарный год при объекте налогообложения «доходы». Налоговая декларация при объекте «доходы минус расходы» представлена аналогичными отчислениями за вычетом расходов, используя коэффициент от 5 до 15%, в зависимости от регионального законодательства.

Подача итоговой декларации УСН об уплате налога по «упрощенке» организациями производится не позднее 31 марта года, следующим за отчетным. Например, организации форму по КНД 1152017 за 2013 год сдают до 31 марта 2014 года.

Для индивидуальных предпринимателей декларация формы по КНД 1152017 за 2013 год подается в срок до тридцатого апреля 2014 года.